Desde el 1 de septiembre de 2024, las empresas en Chile enfrentan un nuevo escenario legal. La Ley 21.595 de Delitos Económicos amplió a más de 200 los delitos por los que una empresa puede ser penalmente responsable, incluyendo infracciones laborales y previsionales que antes solo generaban multas administrativas.
⚠️ ¿El problema?
Ya no basta con pagar una multa. Ahora tu empresa puede enfrentar responsabilidad penal, prohibición de contratar con el Estado, e incluso la disolución de la persona jurídica.
En esta guía te explicamos qué cambió, qué riesgos enfrenta tu empresa si trabajas con subcontratistas, y cómo demostrar due diligence para protegerte.
¿Qué es la Ley 21.595 de Delitos Económicos?
La Ley 21.595, publicada el 17 de agosto de 2023, sistematiza los delitos económicos y atentados contra el medio ambiente en Chile. Pero el cambio más relevante para las empresas entró en vigor el 1 de septiembre de 2024: las modificaciones a la Ley 20.393 sobre Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas.
Antes de esta ley, una empresa solo podía ser penalmente responsable por un puñado de delitos (cohecho, lavado de activos, financiamiento del terrorismo). Ahora, el catálogo se amplió a más de 200 delitos, organizados en 4 categorías.
Las 4 Categorías de Delitos Económicos
Primera Categoría: Siempre son delitos económicos
Delitos que por su naturaleza siempre se consideran económicos, sin importar quién los cometa: delitos contra el mercado de valores, delitos bancarios, infracciones a la libre competencia.
Segunda Categoría: Delitos en contexto empresarial
Son delitos económicos cuando se cometen en el ejercicio de un cargo o función en una empresa, o en beneficio de esta. Aquí entran:
- Delitos tributarios (evasión, facturas falsas)
- Delitos contra el medio ambiente
- Delitos contra la seguridad social (no pago de cotizaciones previsionales)
- Administración desleal
- Apropiación indebida
Tercera Categoría: Con funcionarios públicos
Delitos cometidos por funcionarios públicos donde participa alguien de la empresa o se cometen en beneficio de esta: cohecho, tráfico de influencias, fraude al fisco.
Cuarta Categoría: Lavado de activos y receptación
Delitos relacionados con legitimación de fondos de origen ilícito.
El Riesgo Específico para Empresas Mandantes
Si tu empresa trabaja con subcontratistas, la Ley 21.595 te afecta directamente. ¿Por qué? Porque las infracciones laborales y previsionales ahora son delitos económicos.
📌 Ejemplos concretos de delitos que pueden afectarte:
- Omitir retener o enterar cotizaciones previsionales de trabajadores: pena de 61 días a 5 años
- Declarar rentas imponibles menores a las reales para pagar menos cotizaciones
- Apropiarse de dineros de cotizaciones descontadas a trabajadores
- Explotación laboral (nuevo delito creado por esta ley)
⚠️ Lo crítico
Ya no se exige que el delito se cometa "en interés o provecho" de la empresa. Basta que la falta de un Modelo de Prevención de Delitos haya facilitado la comisión del delito.
Traducción práctica: si tu subcontratista no paga las cotizaciones de sus trabajadores y tú no tenías un sistema para detectarlo, tu empresa puede ser considerada responsable.
Sanciones que Puede Enfrentar tu Empresa
La Ley 21.595 no solo amplía los delitos, también endurece las sanciones:
| Sanción | Descripción |
|---|---|
| Multas (días-multa) | Sistema basado en ingresos de la empresa. Pueden llegar a miles de millones de pesos. |
| Prohibición de contratar con el Estado | Inhabilitación para participar en licitaciones públicas. |
| Comiso de ganancias | Confiscación de las ganancias obtenidas a través del delito. |
| Supervisión judicial | Un supervisor externo controla las operaciones de la empresa. |
| Disolución | En casos graves, la empresa puede ser disuelta y liquidada. |
Cómo Proteger tu Empresa: Due Diligence Demostrable
La buena noticia es que la misma ley establece una eximente de responsabilidad penal: si tu empresa tenía implementado un Modelo de Prevención de Delitos (MPD) efectivo al momento del delito, puede quedar exenta de responsabilidad.
¿Qué debe tener un MPD efectivo según la ley?
- Identificación de riesgos: Mapear las actividades de la empresa que implican riesgo de conducta delictiva
- Protocolos y procedimientos: Establecer controles para prevenir y detectar conductas ilícitas
- Canal de denuncias: Sistema para reportar irregularidades
- Capacitación: Formación a empleados sobre la normativa y procedimientos
- Supervisión autónoma: Encargado de prevención con recursos y autonomía
- Evaluación periódica: Revisión por terceros independientes
💡 Importante
La ley exige que estos protocolos se incluyan expresamente en cada contrato de trabajo y en los contratos de prestación de servicios con terceros.
Due Diligence en Subcontratación: El Eslabón Crítico
Para empresas mandantes, el cumplimiento de la Ley 21.595 está directamente conectado con el cumplimiento de la Ley 20.123 de Subcontratación. Si tus subcontratistas cometen infracciones laborales o previsionales, necesitas poder demostrar que:
- Verificaste el cumplimiento de sus obligaciones laborales y previsionales
- Tenías un sistema de control y monitoreo implementado
- Reaccionaste ante señales de incumplimiento
- Tienes evidencia de todo lo anterior
Este último punto es crucial. No basta con haber hecho las verificaciones; necesitas evidencia inmutable de que las hiciste. En un proceso penal, tu palabra no es suficiente.
La Importancia de la Evidencia Inmutable
En el contexto de la Ley 21.595, la capacidad de demostrar due diligence puede ser la diferencia entre la exención de responsabilidad y una condena penal.
¿Qué caracteriza a la evidencia efectiva?
- Trazabilidad: Registro de cada acción de verificación realizada
- Inmutabilidad: Que no pueda ser alterada posteriormente
- Fecha cierta: Demostrar cuándo se hizo cada verificación
- Accesibilidad: Poder presentarla rápidamente ante un requerimiento
⚠️ Sistemas que NO funcionan
Los sistemas tradicionales basados en Excel, correos electrónicos o documentos en papel no cumplen con estos estándares. Son fácilmente alterables y difíciles de auditar.
Cómo CertMine te Ayuda a Cumplir
CertMine es una plataforma de gestión de cumplimiento documental diseñada específicamente para empresas mandantes que necesitan controlar el compliance de sus subcontratistas.
✅ Lo que te entregamos:
- Bitácora inmutable con hash SHA-256: Cada acción queda registrada con evidencia digital que no puede ser alterada. Esto es exactamente lo que necesitas para demostrar due diligence.
- Generación automática de Expediente DT: Listo para fiscalizaciones de la Dirección del Trabajo en un clic.
- Control documental centralizado: Documentos de empresas y trabajadores subcontratistas en un solo lugar.
- Alertas de vencimiento: Nunca más un documento vencido sin que lo sepas.
- Dashboard de cumplimiento: Visualiza en tiempo real qué subcontratistas están en riesgo.
Conclusión: Actuar Antes, No Después
La Ley 21.595 cambió las reglas del juego. Las infracciones laborales y previsionales que antes se resolvían con multas ahora pueden derivar en responsabilidad penal para tu empresa.
La clave está en la prevención y en la capacidad de demostrar due diligence. No esperes a una fiscalización o, peor, a un proceso penal para preguntarte si tienes la evidencia necesaria.
Las empresas que implementen sistemas de control efectivos y generen evidencia inmutable estarán protegidas. Las que no lo hagan, quedarán expuestas.
🎯 La pregunta es:
¿De qué lado quieres estar?
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