Desde septiembre de 2024, la Ley 21.595 de Delitos Económicos amplió a más de 200 los delitos por los que una empresa puede ser penalmente responsable. La buena noticia: la misma ley establece una defensa clara. Si tu empresa tenía implementado un Modelo de Prevención de Delitos (MPD) efectivo al momento del ilícito, puede quedar exenta de responsabilidad.
En esta guía te explicamos qué es un MPD, qué elementos debe tener según la ley, y cómo implementarlo de forma práctica.
¿Qué es un Modelo de Prevención de Delitos?
Un Modelo de Prevención de Delitos es un sistema de organización, administración y supervisión que tiene por objetivo prevenir y detectar la comisión de delitos al interior de una empresa.
La Ley 20.393 (modificada por la Ley 21.595) establece que las empresas pueden ser penalmente responsables por delitos cometidos por sus dueños, controladores, ejecutivos, empleados o terceros que actúen en su interés.
🛡️ El MPD es tu escudo legal
Si demuestras que tenías un sistema efectivo implementado, tu empresa puede eximirse de responsabilidad penal.
¿Por qué es Crítico desde la Ley 21.595?
Antes de la Ley 21.595, solo un puñado de delitos generaban responsabilidad penal para las empresas. Ahora el catálogo incluye más de 200 delitos, entre ellos:
- Delitos laborales: No pago de cotizaciones previsionales, apropiación de descuentos
- Delitos tributarios: Evasión, facturas falsas
- Delitos ambientales: Contaminación, daño ecológico
- Delitos de corrupción: Cohecho, tráfico de influencias
⚠️ Cambio clave
Ya no se exige que el delito se cometa "en interés o provecho" de la empresa. Basta que la falta de un MPD haya "facilitado" la comisión del delito.
Los 6 Elementos Obligatorios de un MPD
Según el artículo 4 de la Ley 20.393, un MPD efectivo debe contener:
1. Identificación de Riesgos (Matriz de Riesgos)
Mapear todas las actividades de la empresa que implican riesgo de conducta delictiva. Esto incluye:
- Procesos de contratación y pago a proveedores
- Gestión de subcontratistas y trabajadores tercerizados
- Relaciones con funcionarios públicos
- Manejo de información financiera y tributaria
2. Protocolos y Procedimientos de Prevención
Establecer controles específicos para cada riesgo identificado:
- Procedimientos de verificación de cumplimiento
- Políticas de aprobación de pagos y contratos
- Controles de acceso a información sensible
- Procesos de due diligence para terceros
3. Canal de Denuncias
Sistema confidencial para que empleados y terceros reporten irregularidades:
- Debe garantizar confidencialidad y protección al denunciante
- Puede ser telefónico, correo electrónico o plataforma web
- Debe tener un protocolo de investigación de denuncias
4. Capacitación Continua
Formación periódica a todos los niveles de la organización:
- Inducción inicial sobre el MPD para nuevos empleados
- Capacitaciones anuales de actualización
- Formación específica según área de riesgo
- Registro documentado de asistencia
5. Encargado de Prevención de Delitos
Persona designada con autonomía y recursos para supervisar el MPD:
- Debe reportar directamente al directorio o máxima autoridad
- Autonomía para acceder a información relevante
- Recursos suficientes para ejercer sus funciones
- Puede ser interno o externo (para empresas menores)
6. Evaluación y Certificación Periódica
Revisión del MPD por terceros independientes:
- Auditoría externa cada 2 años (recomendado anual)
- Certificación voluntaria ante empresas acreditadas
- Actualización ante cambios legales o de la operación
MPD y Subcontratación: El Eslabón Crítico
Si tu empresa trabaja con subcontratistas, el MPD debe incluir controles específicos para esta relación. Los delitos más comunes en contexto de subcontratación son:
- No pago de cotizaciones previsionales por el contratista
- Declaración de rentas imponibles menores a las reales
- Apropiación de dineros descontados a trabajadores
💡 Importante
La ley exige que los protocolos del MPD se incluyan expresamente en los contratos con terceros. Tus contratos de prestación de servicios deben hacer referencia al MPD y establecer obligaciones de cumplimiento.
Cómo Demostrar que tu MPD es Efectivo
No basta con tener documentos. En un proceso penal, deberás demostrar que el MPD estaba implementado y funcionando. La clave es la evidencia:
- Trazabilidad: Registro de cada acción de verificación realizada
- Inmutabilidad: Evidencia que no pueda ser alterada posteriormente
- Fecha cierta: Demostrar cuándo se hizo cada verificación
- Accesibilidad: Poder presentar la evidencia rápidamente
⚠️ Sistemas que NO funcionan
Los sistemas basados en Excel, correos electrónicos o documentos en papel no cumplen estos estándares. Son fácilmente alterables y difíciles de auditar.
Cómo CertMine Apoya tu MPD
CertMine es una plataforma de gestión de cumplimiento documental que te ayuda a implementar los controles de tu MPD relacionados con subcontratación:
- Bitácora inmutable con hash SHA-256: Cada verificación queda registrada con evidencia digital que no puede ser alterada
- Control documental centralizado: Documentos de empresas y trabajadores subcontratistas en un solo lugar
- Alertas de vencimiento: Nunca más un documento vencido sin que lo sepas
- Expediente DT automático: Genera el expediente completo para fiscalizaciones con un clic
Conclusión
El Modelo de Prevención de Delitos pasó de ser una buena práctica a una necesidad legal. Con la Ley 21.595, las empresas que no tengan un MPD implementado quedan expuestas a responsabilidad penal por delitos cometidos en su contexto.
La implementación no tiene que ser compleja, pero sí debe ser real y demostrable. Un MPD en papel que no se ejecuta no te protege.
🎯 La pregunta clave
Si mañana un fiscal te pide demostrar que tenías controles implementados, ¿tienes la evidencia para hacerlo?
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